应付账款欺诈是针对公司应付账款部门的一种普遍的欺骗行为, 谁负责管理对供应商和卖主的付款. 这种形式的欺诈可以通过各种方式实施:内部员工, 外部供应商, 两者之间的协作或, 越来越多地, 目的是转移资金的外部机构. 为了解决这个问题, 建立健全的内部控制和有效的验证流程至关重要.
了解ACH和支票欺诈风险
ACH欺诈风险
ACH欺诈通常涉及由于银行信息泄露而导致的未经授权的资金转移. 这通常是通过欺骗电子邮件发生的，欺诈者冒充合法的供应商或高级管理人员, 要求更新ACH付款细节. 这些邮件看起来非常真实, 镜像合法方的电子邮件地址或徽标, 因此很容易欺骗员工，而员工可能无法通过其他沟通渠道验证变更. 另一种常见的策略包括网络钓鱼计划, 不法分子在哪里发送看似来自供应商的发票. 一旦个人点击链接或打开文件, 攻击者可以访问系统并窃取有价值的信息. 另外, 如果员工使用雇主的账户信息开立个人信用卡，就会发生ACH欺诈, 进一步危及财务安全.
支票欺诈风险
检查, 不像ACH交易受益于多层数字安全, 是有形的，因此更容易受到欺诈. 清洗支票等方法, 偷来的支票被化学处理以改变收款人和金额, 利用此漏洞. 例如, 寄给供应商的支票可能会被截获或被盗, 允许骗子擦除和重写支票为不同的金额或收件人. 各方在存款前对支票进行实际处理，使支票特别容易发生这种欺诈行为.
防止欺诈策略
要加强应付账款流程，请考虑以下关键策略:
1. 职责分工: 在ACH和检查过程中实施多重审批和责任划分，以建立一个制衡系统. 通过分离审批供应商发票的任务, 授权付款和发送付款, 组织减少了个人实施欺诈或进行未经授权付款的机会.
2. 变更的验证通过与已知联系人的口头沟通(亲自或电话)确认ACH交易的银行信息变更. 关键是要使用来自独立来源的电话号码，而不是请求ACH更改的电子邮件. 为检查, 对改变保持警觉, 通过已知直接与发送方验证, 安全通道.
3. 积极的支付: 实现 积极的支付, 银行提供的一种服务，用于交叉引用帐号, 对照贵组织以前授权和签发的支票清单，检查所提交支票的编号和金额. 差异被标记以供审查, 提供了一层额外的防御, 伪造或未经授权的交易. ACH交易, 积极的支付允许为预先授权的电子支付创建过滤列表.
4. 加强保安措施: 在支票上使用安全功能, 比如水印或微缩印刷, 采用多因素认证和加密发起电子交易.
5. 教育员工: 培训员工识别欺诈迹象并遵守安全协议, 如核对ACH明细, 显著降低欺诈风险.
6. 定期对账和审计: 对付款记录进行定期审查和定期审计，以发现不一致和识别潜在的漏洞.
结论
电子支付和支票都容易受到不同类型的欺诈的影响. 预防的关键在于建立和维持强有力的内部控制, 在您的组织中，确保验证过程和教育意识的文化. 通过采取这些措施, 您可以更好地保护资产免受财务欺诈，并维护应付账款流程的完整性. 对于应付账款控制，老葡京手机app的专家指导 会计顾问小组 是来帮忙的. 我们致力于为您的财务运作提供安全、有效的环境.
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